下尾村位于大三盘岛东北端，三面环海，西与阜埠岙村相连，总面积0.6平方公里。村落紧依金海岸开元度假村，南面与海霞村隔海相望，港区能容纳1000多亩羊栖菜养区，东面海域是近海（三角棱）捕捞发源地，也是芒种虾和乌贼(又称目鱼)发源地，又是东海与台商的水上贸易区，更是观海上日出的最佳位置，北面近临鸟岛、笔架礁，和大门岛相望，具有“海上桃源”之美称。

下尾村村庄三面环山，依次有烟台炮山顶（解放初期驻部队，有防空洞）、前山顶（西坑）、深坑顶山、山炮头顶山、北塘凸山、长凸山、北面凸山、外山公山、曲塘山、部队营房基、大岩河山、打派前山、百蛙岩边大岩河滩（海龙喷气）、铜钱礁、辈蛙岩灯塔、小夏前山、方前山、南面浅坑、北面浅坑、当中栏山顶、当中栏浅坑、朝西北凸、朝南浅坑、仙桃坑、浅坑下、深坑凸山、深坑浅坑、坎下浅坑等自然造化。另有柴塘基码道、深坑码道、小夏前内埠外埠。

据村里老人说，元朝年间，在下尾东北方北隆溪坑海岸线转角处有一座3000多平方米的寺院，至今还残留着基石瓦片，曾有200多名和尚在这里定居生活，他们是一批海盗被流放在岛上修身养性，因为此岛资源丰富、居民淳朴善良故居留下来。多年以后，地方政府为了岛上太平，预防海盗入侵，在百蛙岩和平坦岩及大岩涯海岸山头修建了各种军事设施，御防入侵。